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Plan de pensión empresarial para pymes

Plan de pensión empresarial para pymes

30/06/2025
Maryella Faratro
Plan de pensión empresarial para pymes

Implementar un plan de pensión en una pequeña o mediana empresa (PYME) supone una gran oportunidad para reforzar el compromiso con el equipo y garantizar un futuro más tranquilo. A continuación, encontrarás la guía más completa para comprender y poner en marcha este beneficio social.

¿Qué son los planes de pensiones de empresa?

Los planes de pensiones de empresa son instrumentos diseñados para complementar la pensión pública de jubilación que gestiona el sistema estatal. Su objetivo principal es ofrecer una vía de ahorro a largo plazo, con condiciones ventajosas tanto para la empresa como para los empleados.

Existen dos grandes familias de productos: los Planes de Pensiones de Empleo (PPE) y los Planes de Previsión Social Empresarial (PPSE). Estos últimos suelen incorporar un tipo de interés garantizado y coberturas por fallecimiento, incapacidad o dependencia, según las condiciones pactadas.

Tipos de planes para pymes

  • Planes de aporte definido: la empresa y/o el trabajador fijan la aportación anual, sin garantizar la prestación futura.
  • Planes de prestación definida: se acuerda un monto fijo para la jubilación, calculado en función de salario y antigüedad.
  • Planes mixtos: combinan nominalmente aportaciones y garantías de prestación, adaptándose a las necesidades de la organización.
  • Planes de Previsión Social Empresarial: un seguro colectivo vinculado a la jubilación, con aportaciones periódicas o únicas y coberturas adicionales.

Modalidades de promoción conjunta

Para una PYME, gestionar un plan de pensión de forma individual puede resultar costoso y complejo. La modalidad de promoción conjunta permite a varias empresas unirse y ofrecer un solo plan colectivo, logrando economías de escala y reduciendo honorarios de gestión.

En este esquema, una gestora o aseguradora se encarga de administrar los fondos, mientras que cada empresa mantiene su independencia en aportaciones y en la comunicación directa con sus empleados.

Fiscalidad y límites en 2023

Los aportes a los planes de pensión de empresa disfrutan de ventajas fiscales, ya que se consideran rendimientos en especie y pueden restarse de la base imponible del IRPF. Sin embargo, existen topes anuales:

  • límite de 10.000 euros anuales sumando aportaciones empresariales e individuales.
  • Un máximo de 1.500 € puede destinarse a planes de carácter individual.
  • También se aplica un tope del 30% sobre los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.

Estos límites permiten diversificar el ahorro jubilación combinando diferentes vehículos de inversión a largo plazo.

Comparativa de características

Ventajas para pymes y empleados

  • simplificar complejos trámites administrativos internos, delegando la gestión en entidades especializadas.
  • reducción de costes operativos por el efecto volumen en la gestión colectiva.
  • atraer y retener talento clave ofreciendo un beneficio social valorado por los profesionales.
  • Mejora de la imagen corporativa y compromiso social.
  • Protección frente a contingencias graves: incapacidad, dependencia o desempleo prolongado.

Funcionamiento básico y coberturas extra

La empresa firma el contrato con la gestora o aseguradora y establece la política de aportaciones. En la mayoría de los modelos, los empleados pueden realizar aportaciones voluntarias adicionales, aumentando su capital de jubilación.

Los fondos permanecen invertidos hasta que se produce una contingencia: jubilación, fallecimiento o incapacidad. En los PPSE, la compañía puede negociar coberturas adicionales personalizables y adaptar primas y garantías según el perfil de su plantilla.

Obstáculos y soluciones prácticas

A pesar de sus ventajas, muchas pymes muestran reticencias ante la complejidad de requisitos y la percepción de costes elevados. Para superar estas barreras, se recomiendan los siguientes pasos:

  • Contactar con asesorías laborales y fiscales especializadas en pymes.
  • Comparar varias ofertas de aseguradoras y gestoras antes de decidir.
  • Formar un consorcio de empresas para aprovechar la modalidad de promoción conjunta.
  • Solicitar ayudas o incentivos autonómicos y estatales para planes de previsión social.

Casos prácticos y tendencias de futuro

Ejemplo A: Tres empresas de un mismo clúster tecnológico se unieron para crear un PPE, logrando un ahorro del 30% en comisiones y ofreciendo garantías de incapacidad a sus 50 empleados.

Ejemplo B: Una fábrica de 20 trabajadores implementó un PPSE con prima única anual, que incluye cobertura por desempleo prolongado y una rentabilidad mínima garantizada del 1,5%.

En cuanto al futuro, la Administración impulsa normativas que promueven la adhesión de pymes a planes colectivos, con beneficios fiscales adicionales y formación gratuita para empresarios.

Conclusión y recomendaciones

Implementar un plan de pensión empresarial no es solo una decisión financiera, sino un acto de responsabilidad y compromiso con las personas que dan vida a la empresa. Con una planificación adecuada y la asesoría correcta, cualquier pyme puede poner en marcha un sistema que aporte valor y tranquilidad a largo plazo.

Te animamos a explorar las opciones disponibles, consultar a expertos y considerar la modalidad de promoción conjunta para maximizar beneficios. Así, estarás dando un paso firme hacia un futuro más seguro y próspero para tu equipo.

Maryella Faratro

Sobre el Autor: Maryella Faratro

Maryella Faratro